Главная » Как получить налоговый вычет на ИИС

Как получить налоговый вычет на ИИС

Введение ИИС продиктовано желанием государства стимулировать интерес у граждан к инвестициям на фондовом рынке через систему налоговых вычетов.

Данная система подразумевает два типа уменьшения налоговой базы:

  1. Вычет, ежегодно получаемый налогоплательщиком с суммы, внесенной на ИИС;
  2. Вычет, получаемый от операций по ИИС после завершения договора – полное освобождение прибыли от налогов.

Тип вычета можно выбрать в течение срока действия ИИС.

Совместить два типа вычета невозможно — выбирай какой-то один.

Получение налогового вычета по первому варианту

Тебе необходимо передать в налоговую инспекцию:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
  2. Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
  3. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
  4. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Получение налогового вычета по второму варианту

  1. По прошествии не менее 3-х лет с даты открытия ИИС идешь в налоговую инспекцию и просишь справочку о том, что ты не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС.
  2. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.
  3. При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Оставить комментарий

Перейти к верхней панели